IIA Internal Audit Fundamentals (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version) - IIA-CIA-Part1 Deutsch무료 덤프문제 풀어보기

A. Der Finanzvorstand bittet den internen Prüfer um seine Meinung dazu, ob die neuen Rechnungslegungsvorschriften ordnungsgemäß und umfassend übernommen wurden.

B. Interne Prüfer der Bank überprüfen eine Aktivitätscheckliste, um sicherzustellen, dass der Kreditsachbearbeiter die richtigen Verfahren befolgt hat.

C. Ein interner Prüfer wird beauftragt, zu beurteilen, ob eine vorgeschlagene neue Initiative zur Umstellung eines Kundendienstsystems kosteneffizient wäre.

D. Die Geschäftsleitung beauftragt die interne Revision mit der Überprüfung der Einhaltung der Vorschriften zur Kundendatensicherheit.

A. Die Satzung des Prüfungsausschusses.

B. Die Richtlinie zu Interessenkonflikten.

C. Die Whistleblowing-Richtlinie.

D. Die Charta der internen Revision.

A. Dem Prüfbericht zufolge kam es aufgrund des unverantwortlichen Verhaltens des lokalen Managements zu mehreren Kontrollfehlern, denen in der Folge Boni vorenthalten wurden und die dem Prüfer eine negative Rückmeldung gaben.

B. Der Auftragsleiter fordert einen Prüfer auf, Verbesserungen an den Arbeitspapieren vorzunehmen, um zahlreiche Probleme zu beheben: Es fehlen Beweise, Referenzen sind falsch und Schlussfolgerungen sind überflüssig

C. Die Prüfungsarbeit wurde in Übereinstimmung mit den festgelegten Zielen abgeschlossen. Später wurde jedoch von einem anderen Prüfungsdienstleister eine wesentliche Falschaussage im geprüften Bereich aufgedeckt.

D. Die Prüfergebnisse wurden mit mehreren Wochen Verspätung vorgelegt, da der interne Prüfer zusätzliche Zeit aufwenden musste, um die Art bestimmter Transaktionen mit Ableitung zu verstehen.

A. Die interne Revisionscharta.

B. Eine Geheimhaltungsvereinbarung.

C. Eine jährliche Verpflichtungserklärung zu

D. Der Ethikkodex des IIA.

A. Aufbewahren von Kopien der Protokolle der Vorstandssitzungen, aus denen hervorgeht, dass Diskussionen über Bewertungen stattgefunden haben.

B. Weitergabe von Kopien sowohl der externen als auch der internen Beurteilungen an den Vorstand.

C. Führen von Dateien mit Berichten über die laufende externe Bewertungsüberwachung.

D. Vorlage einer schriftlichen Konformitätserklärung gegenüber der Geschäftsleitung und dem Vorstand.

A. Ethik-Schulungsprogramme

B. Austrittsgespräche

C. Offenlegung externer Geschäftsaktivitäten

D. Vergütungsprogramme

A. Zeigen Sie im Vorstellungsgespräch selbstbewusst, aber nicht arrogant, um Professionalität zu zeigen

B. Verwenden Sie Fachsprache, um beim interviewten Mitarbeiter Glaubwürdigkeit aufzubauen

C. Vermeiden Sie direkte Fragen, um die interviewte Person zum Nachdenken zu bringen, bevor sie antwortet

D. Bereiten Sie die nächste Frage vor, während der Befragte antwortet, um zu demonstrieren, dass Sie vorbereitet sind.

A. Die Prüfung sollte von einem qualifizierten Prüfungsteam der internen Revision durchgeführt und vom ranghöchsten Prüfer außer dem Leiter der internen Revision überwacht werden.

B. Die Prüfung sollte von einem kompetenten, externen Prüfdienstleister durchgeführt werden, der nicht der internen Revision angehört.

C. Die Prüfung sollte von einem Team der erfahrensten internen Prüfer durchgeführt werden, ohne Aufsicht oder direkte Beteiligung des CAE.

D. Die Prüfung sollte von einem Team interner Prüfer unter der Aufsicht von Risiko- und Compliance-Managern durchgeführt werden.

A. Rationalisierung

B. Druck oder Anreiz.

C. Chance

D. Engagement.

A. Bei den Qualitätsbewertungen liegt der Schwerpunkt auf der Struktur der internen Revisionstätigkeit, den Beziehungen zu den Interessengruppen, der Einhaltung der Standards und der Kompetenz der internen Revisionsmitarbeiter.

B. Um den Standards zu entsprechen, muss die interne Revision mindestens einmal jährlich eine objektive Bewertung ihrer Prozesse und Funktionen erhalten.

C. Interne Beurteilungen bieten ausreichend Objektivität, um dem Vorstand den Nachweis zu erbringen, dass die interne Revision die Kontrollprozesse der Organisation versteht.

D. Interne Prüfer, die interne Bewertungen durchführen, müssen nachweisen, dass sie zur Durchführung von Qualitätsbewertungen zertifiziert sind.

A. Melden Sie sich freiwillig für Prüfungsaufträge in Bereichen oder Branchen, mit denen der Prüfer nicht vertraut ist

B. Geben Sie vor der Durchführung eines Prüfungsauftrags mögliche Beeinträchtigungen der Unabhängigkeit oder Objektivität bekannt.

C. Erwerben Sie entsprechende berufliche Zertifizierungen oder andere Bezeichnungen.

D. Unterzeichnen Sie eine jährliche Bescheinigung, aus der hervorgeht, dass der Prüfer über alle erforderlichen Kompetenzen verfügt, um seine Arbeit effektiv auszuführen.

A. Die interne Revisionssatzung autorisiert den Zugriff auf Aufzeichnungen, Personal und physische Eigenschaften, die für die Durchführung von Revisionsaufträgen relevant sind.

B. Die interne Revisionscharta definiert die Kriterien, nach denen die Leistung der internen Revisionstätigkeit bewertet wird.

C. Im Statut der internen Revision sind die Rollen und Verantwortlichkeiten des Revisionsleiters, des Vorstandes und der Geschäftsleitung definiert.

D. Die Satzung der internen Revision autorisiert die Berichtsstruktur der internen Revisionstätigkeit und definiert klar die Rollen jedes internen Revisors.

A. Der Leiter der Revisionsabteilung lehnt einen Prüfungsauftrag im IT-Bereich ab, da die interne Revision nicht über die erforderlichen IT-Kenntnisse verfügt.

B. Der Wirtschaftsprüfer sagt vor einer Jury über die betrügerischen Finanzpraktiken einer Organisation aus, nachdem er eine Vorladung erhalten hat

C. Das Management hat sich bereit erklärt, einen erheblichen Kontrollmangel zu beheben, sodass der Prüfer diesen Mangel aus dem Auftragsbericht ausschließt.

D. Der Abschlussprüfer gibt im Rahmen der vorläufigen Betrugsrisikobewertung eines Prüfungsauftrags ein Prüfungsurteil zum Betrugsrisiko ab.

A. Objektivität.

B. Unabhängigkeit.

C. Versicherungsleistungen.

D. Beratungsdienstleistungen.